本文会分享两个知识点：
.四大金融组实习跟非金融组有什么区别？2.如何做一个优秀的实习生？（本文分享的函证、底稿、与客户/团队/上级沟通的操作适用于所有实习生）Background
??双非财经类高校，不是Target院校??绩点一般，六级不到??没有相关实习经历（完美避开江湖上四大的Preference）硬背景的一般使得我更能清醒认知、总结目前的状态，并激励自己一定要在强手如林的实习生中获得留用——因为自己的一般，我对实习非常“敬畏”。在这里分享一个心态小窍门——不要在乎已经发生的沉没成本，我们能做的是总结目前的状态，提出若干个方案，选择一个去执行，这样可以节约很多不必要的情绪和时间，在工作中同样适用。2
四大相关实习经历
大三：KPMG寒假实习，并成功获得最高绩效评分，拿到全职Offer；大四：EY的全职Offer（SLP），并完成EY寒假实习。（虽然我真的很想去非金融组数牛数马数病毒，出差豁可乐画底稿）但实习时每次在金融组，一次是国内排前几的金融租赁公司（哪家大行还没个子公司做租赁了），另一次是在某四大行，在金融组比较有代表性。3
金融组Versus非金融组
在毕马威，审计线简单粗暴地分成金融组与工业组；安永是独立穿插与审计、咨询、税务的“金融服务组”；德勤和普华则是有一个组专业做金融业务。从具体业务来说，金融组主要接银行、券商私募、保险、租赁等金融企业。总的来说，四大金融组相对于非金融组有比较大的区别，当然这种区别并不是定高下，仅仅是不同路。会计决定审计，会计业务的不同也意味着审计方法有较大的不同，简单来说就是实习生负责干的活会不一样。在金融组，可能没有非金融组的监盘、大量固定资产测试、存货分析，也没有实打实的物品放在面前等待我们去定价；金融审计主要是对交易的审计，所以会着重于内控以及金融交易。比如银行最重要的资产，不是位于CBD的大楼，而是信贷资产。我个人在实习时，曾经狂发余份函证（感谢函证中心救我狗命），而这之中因为主体不一样，又有太多故事；曾经做信贷审阅查6家省级分行的贷款（仿佛拥有了几万个亿）；曾经面对我不知道是啥的科目现学现用（不要Diss四大内控，能用就说明我们对自己所学的有信心）。所以接下来就从金融审计的角度，讲讲如何做好一个实习生，当然很多内容也是所有实习通用的。4
从不同业务角度看
如何做好一个实习生
函证
金融组的函证不会比工业组少。主要有：??银行（同业）询证函??律师询证函??往来询证函??发给央行和中债登的业务询证函首先大家要理解函证是什么，在这个工作中，比较重要的有：??确定发函主体
很多企业以子公司或者壳公司的形式经营，盖的章必须和银行预留印鉴一致，盖错就是重发，且客户会浪费-不等的大洋。比较尴尬的是有时候客户初次提供的文件无法看出具体是谁签字，或者原高管已经离职，此时最好根据历年记录或者直接找到出纳老师询问，不能强行Vlookup；
??确定函证信息无误
例如存款起始日期，利率等细节；
??授权
虽然审计知识告诉我们盖章是客户的事情，但实际是审计师在客户的带领下去盖章，所以这个活，实习生当之无愧。一般客户都有严格的用章流程，有效汇总哪份函证盖什么章、何时可以盖，并分类整理纸质函证是必要的（自创表格）；
??记录函证状态（最重要）
该份函证是已经打印，还是交给客户盖章，还是已经在去往函证中心的路上、已发出、第三方已寄回？如果能够有效记录，就可以在经理冷不丁问你“我们函证咋样了”的时候立马回答，且不会导致函证丢失。
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底稿
在做底稿前，先三省吾身：什么科目？哪些实质性程序？需要哪些资料？也许Senior不会主动解释，只讲解操作层面的内容，但并不意味着我们不需要理解。同样一段实习，有些同事离职后觉得收获满满，且比其他同事多经历了很多科目，可能就是因为理解比较透彻，这种理解甚至和入职前的学校背景、专业都没有关系，单纯是花了多少经历和时间在自己做的工作上。所以，务必先问清楚，我做的这份文件，在这个AuditPlan中属于什么。如果是为某个底稿搜集一个数字，一定要记录来源是什么，不可在底稿上贴死数，这样除了问题可以快速找到原因，也有利于Senior的Review。在开始一张新底稿前，问清格式、字体等，都是必要的。如果涉及专业判断，可以把引用的准则或解释统一记录下来。Nodocument，Noaudit。对于专业知识，切忌臆断。做底稿要保证所有专业知识都有据可循，否则出错了就是一个人的责任。对于自己来说，将一个科目的资料放在一个Folder中，甚至可以把相关邮件也拖进来，有利于后续的查验。在专业知识上可以详细询问Senior，但是最好在一个时间段一次性，不要遇到问题就问，对方也很忙，这样做的后果是让对方觉得“算了，我自己来”。3
信贷审阅等针对具体业务的审计
在审计中，我们可能会针对一个业务，一个交易做具体的审查。信贷审阅是比较有代表性的工作，实习生要做的难度不是很高，但是比较繁冗，且涉及和客户的密切接触。对于这种团队性工作，每日汇报进度、明确截止日期很有必要。在和客户联系时，务必先准备好措辞及Prepare意外情况。包括验证身份的例如内部需求号，员工号等；可以对可能出现的情况有基本预期，比如客户问如果此时无法提供，最迟什么时候，如果这种问题在电话中停下来问同事，是非常不礼貌的。当然，总有问题是无法准备到的，这时候就要明确告诉对方，这个问题我何时可以给出答复，不作无谓的承诺，也不能模糊处理。当客户表示无法提供或其他困难出现时，要问清楚具体原因，防止在Senior了解时一问三不知，再次打电话。回归业务，繁杂的工作必然意味着繁杂的底稿，便意味着很容易出错。在例如拉公式等操作，一要考虑是否适合所有行（如折旧，新购入特殊情况）；二要考虑格式，如一个单元格无法显示所有字段的情况。对于具体业务，量大不意味着质量低。当我们无法在固定时间内完成所有单元格时，务必采用Comments或者High亮的形式标注，标注可以记明还缺什么，有何困难。对于涉及客户提供资料部分，要保存收取记录以及自己的计算过程。就信贷审阅而言，保证所有信息是从客户处获取的，便于Reviewer校对非常重要；其中涉及财务数据计算部分，不要用纸笔或计算器，直接在Excel上Draft就很方便。4
复印打印，信息收集
复印打印是实习生的基本工作。了解公司的硬件系统，并且在打印前问清打印格式、份数、使用纸的类型，将文件完整装订，及时送达。如果不小心印错，一定要及时粉碎或放至特定粉碎区，有些客户对此特别在意，弄不好会被投诉。在出现打印机卡纸等硬件问题时，不要一律找项目组，公司对此都有预案，该找谁就找谁，Senior不是万能，也没有时间处理这些琐事。我的习惯是建一个叫Print的文件夹，“好记性不如烂笔头”，这样就算打印出错也有据可循。出错不可怕，可怕的是查不出错在哪里。5
找年报、找资料等支持性工作
去哪里找？
自行寻找参考资料，例如同业年报、公开数据库数据也不少见。如果这种简单任务都需要项目组手把手教，就有点说不过去了，大概率简历上写的学术经历都是假的。若派任务的同事有具体制定的网址或寻找方式，除非自己能打保票自创的Plan可行，不然都不能擅自决定如何寻找。（有时候Senior并没有那么多时间解释具体为什么，但这并不表示我们不用知道，你可以自行理解，自己寻找，或者心里有个大概。）
如何呈现？
对于寻找支持性材料，呈现方式非常重要。对方是需要源文件，还是只是其中的一个信息？是需要对比，列成Word或者表格的形式，还是只需要Skype回复一条消息，告知一个数？如果实习生同时入职，第一份工作都是找同行业年报，一号选手将所有年报找到归档，并摘出所需字段做成表格，进行对比分析；二号选手只是单纯找到了这些文件，那就高下立决了。这不仅意味着这份工作上输了，更意味着，以后有难度的工作也会交给别人去做。
（歪楼，当我们抱怨自己做的工作过于基础时（有时从税务借调来的A尤其有这种抱怨），先问问自己，对个数都做不好，论什么合并抵消？就算其实你能合并抵消，如何让对方相信并派给你这份工作？多从自己身上找原因，大概是不会错的。）以上是工作经验的一些分享。Inaword，做事情想清楚要实现的目标是什么，事事要跟进，凡事有着落。这样在工作中，合理努力的天平不会向你偏离。下篇文章会继续给大家分享我在这些实习里面事前准备了什么、实习时如何跟各方沟通使事情推进更Smooth，以及如何跟上级表达自己希望得到留用机会的小Tips，下篇见～